Yatırım ortaklıkları;
a) Ani kuruluş işlemlerini izleyen en geç üç ay içinde menkul kıymetler portföyünü oluşturmak ve
portföyün içeriği hakkında portföyün oluşturulmasını izleyen bir hafta içinde Kurul’a ve ortaklarına
bilgi vermek,
b) Portföyündeki menkul kıymetleri Kurul’ca belirlenecek ilke ve esaslara göre değerlemek ve
portföyündeki menkul kıymetlerin ayrıntılı bir dökümü ile portföy değerini haftalık dönemler
itibariyle Kurul’a iletmek, portföy yapısı ile değerini ortaklık merkezi ile şubelerinde ortakların
incelemesine sunmak,
c) “Yatırım ortaklığının mali tablo ve raporlarına ilişkin olarak muhasebe standartları ve bağımsız
denetlemeye yönelik Kurul düzenlemelerine uyulması zorunludur” hükmüne uyarak düzenlenecek
portföydeki menkul kıymetlerin türleri itibariyle maliyet ve rayiç bedelleriyle gösterildiği portföy
değeri tablosu ve bağımsız denetim öngörülen mali tablolar için bağımsız denetim raporu ile
birlikte ilgili tebliğler çerçevesinde kamuya açıklamak ve Kurul’a göndermek,
zorundadır.